Vill du veta hur mycket som dras i skatt från din lön varje månad? Då är det viktigt att förstå hur skattetabeller fungerar, särskilt skattetabell 35. Den här tabellen är en av flera som Skatteverket använder för att beräkna hur mycket preliminär skatt som ska dras från din inkomst, och den kan ha stor påverkan på hur mycket du faktiskt får i handen.
Vad betyder det att du omfattas av skattetabell 35?
Skattetabell 35 används för dig som har en årsinkomst i ett visst spann. Tabellen styr hur mycket skatt som dras direkt från din lön eller pension varje månad. Den är baserad på flera faktorer – till exempel hur hög din inkomst är, om du har en A-skattsedel, och om du har andra inkomster vid sidan av.
Tabellen är inte något du själv väljer, utan den tilldelas automatiskt beroende på dina uppgifter hos Skatteverket. Det som gör skattetabell 35 så viktig att förstå är att små skillnader i inkomst, eller vilken kolumn du tillhör, kan påverka din nettoinkomst varje månad.
Så här är skattetabell 35 uppbyggd
Skattetabell 35 är uppdelad i flera kolumner, som var och en gäller för olika typer av inkomster och situationer. Att veta vilken kolumn du tillhör gör stor skillnad när du vill räkna ut din nettolön korrekt.
Här är en översikt över de vanligaste kolumnerna i tabellen:
- Kolumn 1: För dig som har pension som är din huvudinkomst.
- Kolumn 2: För dig som har pension som sidoinkomst.
- Kolumn 3: För dig med lön som huvudinkomst.
- Kolumn 4: För dig med lön som sidoinkomst.
- Kolumn 5: För dig med tillfälliga inkomster.
- Kolumn 6: För engångsbelopp, t.ex. bonus eller avgångsvederlag.
Om du exempelvis arbetar heltid som anställd med bara en arbetsgivare, är det troligt att du hamnar i skattetabell 35 kolumn 1 eller 3, beroende på vilken typ av inkomst det rör sig om.
Hur vet du vilken kolumn som gäller i skattetabell 35?
När du får din lönespecifikation varje månad finns det ofta information om vilken skattetabell och kolumn som används. Om det inte står där kan du kontrollera detta genom att logga in på Skatteverkets hemsida. Där kan du se vilken information din arbetsgivare har lämnat in.
Skattetabell 35 vilken kolumn som gäller beror alltså på:
- Om inkomsten är pension eller lön
- Om inkomsten är huvudinkomst eller sidoinkomst
- Om inkomsten är regelbunden eller engångsbelopp
Du kan alltid be din arbetsgivare eller pensionsutbetalare att specificera vilken kolumn som gäller för just dig.
Jämförelse mellan skattetabell 35 för 2024 och 2025
För att förstå hur skatten kan förändras från år till år är det bra att titta på skattetabell 35 2024 och skattetabell 35 2025. Skillnaderna beror på flera saker, bland annat förändringar i skattesatser, grundavdrag och kommunalskatt.
Under 2024 låg grundavdraget på en viss nivå som gjorde att vissa inkomster beskattades lägre. År 2025 har detta justerats, vilket kan innebära något högre eller lägre skatt beroende på din exakta inkomst.
Viktiga förändringar mellan 2024 och 2025
- Justering av grundavdrag för att kompensera för inflation
- Förändringar i kommunalskatt i vissa regioner
- Möjliga ändringar i kolumnindelning för pensionärer
Det är alltid bra att dubbelkolla med skattetabell 35 2025 om du jämför siffror från tidigare år, eftersom små förändringar kan påverka skatteavdraget.
Så här ser ett utdrag från skattetabell 35 ut
Här nedan ser du ett förenklat diagram som illustrerar hur skatteavdraget förändras beroende på inkomst i tabell 35 kolumn 1. Observera att detta bara är ett exempel – för exakta belopp behöver du titta i den fullständiga tabellen från Skatteverket.
| Månadsinkomst | Skatt | Nettolön | Grafisk visning |
|---|---|---|---|
| 20 000 kr | 3 800 kr | 16 200 kr | |
| 25 000 kr | 5 050 kr | 19 950 kr | |
| 30 000 kr | 6 400 kr | 23 600 kr | |
| 35 000 kr | 8 000 kr | 27 000 kr | |
| 40 000 kr | 9 800 kr | 30 200 kr |
Som du ser ökar skatten progressivt i takt med inkomsten. Tabellen är utformad för att ta hänsyn till både grundavdrag och kommunalskatt.
Vad ska du göra om skatten blir för hög?
I vissa fall kan det hända att för mycket skatt dras varje månad. Det kan till exempel bero på att du har flera arbetsgivare eller att du får en engångsutbetalning som bonus. Då kan du:
- Ansöka om jämkning via Skatteverket
- Be din arbetsgivare ändra kolumn om informationen är fel
- Kontrollera att du inte betalar för sidoinkomst som huvudinkomst
Att betala lite för mycket är oftast bättre än att betala för lite, eftersom du i så fall får tillbaka pengar när deklarationen kommer.
När ska du använda kolumn 1 i skattetabell 35?
Kolumn 1 i skattetabell 35 används oftast för pensionärer eller personer som har pension som huvudinkomst. Det kan dock variera beroende på om pensionen är din huvudsakliga försörjning eller om du har andra inkomster också. Här är några typiska scenarier:
Du får bara pension
Om du har gått i pension och inte har någon annan inkomst, används kolumn 1 som standard. Då dras rätt skatt varje månad direkt från pensionsutbetalaren.
Du har både pension och arbete
Om pensionen är större än lönen, betraktas pensionen som huvudinkomst. Då används kolumn 1 för pensionen och kolumn 4 för lönen.
Du har pension från flera håll
Om du har flera pensionsutbetalare måste du själv se till att bara en av dem använder kolumn 1. De andra ska använda kolumn 2 eller 4 beroende på typ av inkomst.
Att förstå detta är avgörande för att slippa restskatt eller obehagliga överraskningar i deklarationen.
Skillnaden mellan sidoinkomst och huvudinkomst
En vanlig missuppfattning är att all lön behandlas likadant. Men om du har mer än en arbetsgivare är det bara den arbetsgivare du tjänar mest hos som ska dra skatt enligt skattetabell. De andra ska dra 30 % schablonskatt.
Huvudinkomst beskattas enligt tabellen – i det här fallet skattetabell 35 – medan sidoinkomst ofta beskattas enligt särskilda regler. Det är därför viktigt att meddela arbetsgivare vilken inkomst som är huvudinkomst.
Om du är osäker, kan du logga in hos Skatteverket och se hur de klassificerat dina inkomster. Det är också där du ändrar om något blivit fel.
Varför du bör ha koll på skattetabellen
Att förstå vilken tabell och kolumn du omfattas av är ett enkelt sätt att få bättre kontroll över din ekonomi. Det hjälper dig att:
- Räkna ut rätt nettolön
- Undvika restskatt
- Planera inför deklarationen
Om du har särskilda inkomster som bonus eller frilansjobb, är det extra viktigt att hålla koll på skattetabellen. Då kan du be din arbetsgivare dra mer eller mindre skatt beroende på din situation.
Den här typen av kontroll gör det enklare att planera din privatekonomi långsiktigt och se till att du får rätt belopp i handen – särskilt när du omfattas av skattetabell 35.